事涉胜通集团财务造假案 国海证券被证监会罚没1858万元

继中天运会计师事务所、粤开证券(830899.NQ)因山东胜通集团股份有限公司(下称“胜通集团”)财务造假案被处罚后，国海证券(000750.SZ)3月24日公告，公司收到证监会处罚决定书，因公司在承销胜通集团债券过程中未勤勉尽责，证监会依法没收公司法所得1798万元，并处以60万元罚款。

目前，尚不清楚国海证券是否会因胜通集团案遭投资者索赔。《经济参考报》记者注意到，国海证券2021年牵涉多起诉讼案件，公司当期计提预计负债3024.78万元(2020年预计负债为0)，导致公司当期营业外支出大增386.47%至5718.52万元。

图：国海证券2021年营业外支出情况。资料来源：公司年报

2016年1月27日，国海证券与胜通集团签订《承销协议》，由国海证券担任胜通集团面向合格投资者公开发行公司债券“16胜通01”“16胜通03”“17胜通01”的主承销商。

证监会查明，2013年度至2017年度，胜通集团通过虚构购销业务、编制虚假财务账套，以及直接修改审计报告的方式，共计虚增营业收入615.4亿元，共计虚增利润总额119.11亿元，扣除虚增利润后，胜通集团各年利润状况均为亏损。

上述行为导致胜通集团“16胜通01”“16胜通03”“17胜通01”的募集说明书存在虚假记载。国海证券作为主承销商，出具的《核查意见》《核查报告》及《承诺函》中与上述财务信息有关的内容存在虚假记载。国海证券在尽职调查过程中未审慎关注山东胜通钢帘线有限公司(以下简称“胜通钢帘线”)在产能利用率、销售收入等方面存在的异常情况；未审慎关注胜通钢帘线所提供资料与公开数据不一致的情况；未实地察看山东胜通化工有限公司(以下简称“胜通化工”)的生产经营场所，未发现胜通化工已处于停产状态；未审慎关注胜通钢帘线纳税申报材料的异常情况。

处罚决定书指出，国海证券在为胜通集团发行债券提供服务时，违反《公司债券承销业务尽职调查指引》(中证协发〔2015〕199号)第九条、第十条第三项，《公司债券承销业务规范》第十二条，《公司债券发行与交易管理办法》(证监会令第113号，下同)第七条、第二十一条及2005年《证券法》第三十一条的规定，未勤勉尽责，所出具的承销文件存在虚假记载。依据《公司债券发行与交易管理办法》第五十八条的规定，国海证券的上述行为应根据2005年《证券法》第一百九十一条第三项的规定予以处罚。

事实上，2021年8月，证监会对胜通集团作出“给予警告，并处以60万元罚款”的行政处罚，对胜通集团实控人等相关人员采取警告、罚款、市场禁入等处罚措施。随后，为胜通集团提供中介服务的中天运会计师事务所被没收业务收入575万元，并处以1150万元罚款。粤开证券因在为胜通集团发行公司债券提供服务未勤勉尽责，被证监会罚款60万元，并没收违法所得660万元。

此外，2021年，部分债券持有者向粤开证券提起了诉讼，诉讼对象包括粤开证券在内的债券发行中介机构和发行人高级管理人员等，要求各被告就债券发行人的虚假陈述行为承担其损失的连带责任。

国海证券3月17日晚间发布的年报显示，2021年，公司实现营业收入51.70亿元，同比增加15.36%，归属于上市公司股东的净利润7.65亿元，同比增加5.41%。2021年，对国海证券作为被告涉及部分诉讼案件，公司结合相关诉讼文书和律师意见书等资料对诉讼案件进行审慎分析，对预计很可能发生的损失在最佳估计的基础上进行了预估，相应确认预计负债3024.78万元。

（文章来源：经济参考网）

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